Понедельник, 28.05.2018, 00:10
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Форма входа

Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России»

Понятие кредитного портфеля коммерческого банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.

Анализ кредитного портфеля проводится по различным аспектам. Эффективность анализа кредитного портфеля банка зависит от использования аналитических приемов, которые направлены, прежде всего, на определение общего объема кредитных вложений, их динамики, структуры и удельного веса, в составе активов, абсолютного роста или уменьшения, темпов роста (прироста), суммы предоставленных и погашенных кредитов, их оборачиваемости. Вторым шагом является расчет коэффициентов, предназначенных для анализа структуры кредитного портфеля с точки зрения его качества, обеспеченности, диверсификации, создания резервов, на покрытие рисков, полученной чистой маржи и процентного дохода, определения части актуального срочного риска, возможных потерь и потерянной общей выгоды банка, по кредитному портфелю.

ОАО «Сбербанк» предлагает своим клиентам широкий выбор кредитных программ, с возможностью коррекции их стандартных условий.

Кредитные продукты банка пользуются стабильно растущим спросом.

Проведем обобщающий анализ кредитного портфеля. В 2011 году кредитный портфель физических лиц Банка вырос более чем в 2,3 раза и по состоянию на 01.01.2008 года составил около 4.2 млрд.руб. (таблица 3.7).

Таблица 3.7 - Кредитный портфель физических лиц, млн.руб.

Год

2009

2010

2011

1-е полугодие 2012

Объем Кредитного портфеля

4896151

5935163

11409272

5642670

В том числе: ипотечный

656212

718045

1406290

865230

автокредит

2756122

3415479

5870418

2446515

потребительский кредит

1483817

1801639

4132564

2330925

Таблица 3.8 - Кредитный портфель корпоративных клиентов (млн. руб.)

Год

2009

2010

2011

1-е полугодие 2012

Объем Кредитного портфеля

8561

10344

26183

14256

Проведем более тщательный анализ кредитного портфеля.

Для начала целесообразно определить место, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов.

По данным анализа актива баланса можно отметить, что доля кредитных операций в общих активах банка, которая характеризует кредитную активность банка, составляет на 01.01.2011 г. - 78,83%, на 01.01.2010 г. - 76,05 %, на 01.12.2009 г. - 83,73 %. Это свидетельствует о том, что в 2011 г. деятельность банка была недостаточно диверсифицирована, что говорит о высоком риске в случае ухудшения качества кредитного портфеля. В 2011 г. банк увеличил объем кредитных операций. Рассчитаем основные показатели динамики общего состояния портфеля (темпы роста и прироста).

Темп прироста КП: = 92,33 %

Проведем структурно-динамический анализ кредитного портфеля банка.

Таблица 3.9- Кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» за 2010, 2011 гг., млн.руб

Наименование статьи

 

2010 год

 

Уд.вес.

 

2011 год

Уд.вес.

1 полугодие 2012 г.

Уд.вес.

Изменения 2011 к 2010

абс.

%

По структуре

Овердрафт

102400

1,77

237498

2,13

185326

3,38

135098

231,93

0,36

Учтенные векселя

117986

2,04

114061

1,02

61025

1,11

-3925

96,67

-1,01

Кредиты в текущую деятельность

4981909

86,09

9607085

86,32

4510322

82,28

4625176

192,8

0,23

Кредиты в инвестиционную деятельность

25168

0,43

70522

0,63

35023

0,64

45354

280,2

0,20

Ипотечные кредиты

718045

12,49

1406290

12,80

865230

15,78

688245

197,2

0,32

Финансовый лизинг (аренда)

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0

0,00

Всего кредитов

5945508

102,83

11435456

102,92

5656926

103,20

5489948

192,5

0,09

Резервы под задолженность за кредитами

-163535

-2,83

-324823

-2,92

-175256

-3,19

-161288

198,6

-0,09

Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты

5786550

100

11129351

100

5481670

100,00

5342801

192,3

0,00

На основе данных анализа структуры кредитного портфеля можно отметить, что за отчетный период объем кредитования увеличился в 1,92 раза (192,5 %). Наибольший рост в кредитном портфеле произошел по операциям овердрафт, на 231,93 %, кредиты в текущую деятельность на 192,84 %, кредиты в инвестиционную деятельность на 280,21 %. (Негативной тенденцией является увеличение просроченных кредитов в инвестиционную деятельность, на 610,67 %). Увеличение ипотечных кредитов на 197,20%.

По данным табл. 2.4. можно отметить, что основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет на 01.01.2011 г. - 86,09 %, на 01.01.2008 г. - 86,32 %, темп роста которых составил 192,84 % ); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты на 01.01.2011 г. - 12,49 %, на 01.01.2008 г. - 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %.

Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля. Однако при этом следует отметить из значительные темпы роста. Так, овердрафты увеличились более чем в два раза (231,93 %), при этом увеличилась и их доля в общей структуре кредитного портфеля на 0,36 процентных пункта. Кредиты в инвестиционную деятельность увеличились практически в три раза (280,21 %), изменилась и их доля в структуре кредитного портфеля увеличившись на 0,2 процентных пункта.

Таким образом, можно отметить, что кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель.

Проведем анализ диверсификации кредитного портфеля. Диверсификация кредитов как средство защиты от кредитного риска бывает портфельной, географической и отраслевой.

Портфельная диверсификация представляет собой распределение заемных денежных средств между разными субъектами (юридическими и физический лицами). Чем большему количеству заемщиков будет предоставлено для временного использования заемный капитал конкретного банка, при прочих равных условиях, тем меньше будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже вероятности банкротства одного или нескольких заемщиков.

Рассмотрим уровень диверсификации кредитных вложений (таблица 3.10).

Расчеты свидетельствуют, что анализируемый банк придерживается нормативных значений максимального риска по всем контрагентам (и их уровень не превышает 25 % от суммы капитала).

При этом банк имеет достаточное количество больших кредитов. Можно сделать вывод, что удельный вес больших кредитов увеличился на 0,49 процентных пункта (до 13,06 % против 12,57 % в предыдущем периоде).

Таблица 3.10 - Анализ уровня портфельной диверсификации кредитных вложений, млн.руб.

Показатели

2010 год

2011 год

1 полугодие 2012

Абсолютное отклонение

1.Общее количество больших кредитов

8

12

7

4

2.Общая сумма по всем большим кредитам

747790

1495530

823468

747740

3.Общая сумма всех кредитных вложений

5945508

11435456

5656926

5489948

4.Средний размер большого кредита

93473,75

124627,5

117638,2

31153,75

5.Удельный вес больших кредитов, %

12,57

13,06

14,5

0,49

6.Регулятивный капитал

1504906

2332884

1356156

827978

Вообще показатели диверсификации кредитных вложений ухудшились. Об этом свидетельствует увеличение количества больших кредитов (с 8 до 12), при этом, сумма среднего размера кредита в отчетном периоде на одного заемщика увеличилась и составляет 124627,5 млн.руб.

Динамика рассмотренных показателей свидетельствует об ухудшении управления кредитным портфелем в направлении снижения кредитного риска. Также следует отметить, что слишком большая диверсификация кредитных вложений имеет свои недостатки, усложняет управление кредитным портфелем банка.

Проведем анализ диверсификации кредитного портфеля в разрезе отраслевой структуры. Анализ отраслевой структуры кредитов дает возможность определить отраслевую диверсификацию кредитов сравнительно с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитывается удельный вес вложенных в отдельные области займов в целому по краткосрочным и долгосрочным кредитам, а также в динамике. Отраслевая диверсификация кредитных вложений должна оказывать содействие развитию приоритетных областей народного хозяйства.

Анализ структуры кредитного портфеля по отраслевому признаку представлен в таблице 3.11.

Как видно из данных таблицы 3.11. банк определяется достаточно рациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в промышленность (37,52 %), торгово-посредническую деятельность (20,61 %) и потребительские кредиты (30,3 %). Это обусловлено большим спросом на кредитные ресурсы именно в этих областях. Заинтересованность банка вкладывать именно в эти области обусловлена высокой оборачиваемостью этих займов.

При этом в сравнении с предыдущим периодом диверсификация кредитных вложений несколько улучшилась. Увеличилась доля кредитных вложений в сельское хозяйство, промышленность, транспортную отрасль.

Таблица 3.11 - Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Сбербанка России» по отраслевому признаку

Отрасль

2010 год.

 

2011 год.

1 полугодие 2012

Изменения 2011 к 2010 г

Сумма, тыс.руб

Струк-тура,%

Сумма, тыс.руб

Струк-тура,%

Сумма, тыс.руб

Струк-тура,%

Абс, тыс.руб

Струк-тура,%

1.Промышленность

2230979

37,52

3550171

31,05

1810365

32,00

1319192

-6,48

2.Сельское хозяйство

60 927

1,02

93 789

0,82

35120

0,62

32862

-0,20

3.Строительство

93 217

1,57

181464

1,59

96023

1,70

88247

0,02

4.Торговля

1225089

20,61

2536573

22,18

1532141

27,08

1311484

1,58

5.Транспорт

90139

1,52

88890

0,78

41230

0,73

-1249

-0,74

6. Сфера услуг

438492

7,38

848167

7,42

348623

6,16

409675

0,04

7. В социальной сфере (образование, медицина,)

5 026

0,08

3838

0,03

1826

0,03

-1188

-0,05

8.Потребительские кредиты

1801639

30,30

4132564

36,14

1791598

31,67

2330925

5,84

Всего

5945508

100

11435456

100

5656926

100

5489948

х

Однако, невзирая на относительное улучшение отраслевой структуры кредитного портфеля банка, все же следует с целью снижения риска придерживаться политики последующего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, сельское хозяйство, потребительские ссуды, и уменьшать кредитование других, не основных отраслей народного хозяйства, в которых расположена главная зона кредитного риска банка. Банку следует разработать обоснованные лимиты кредитования разных отраслей народного хозяйства.

Анализ показывает, что банк ведет правильную политику диверсификации портфеля, так как вкладывает привлеченные средства в различные отрасли хозяйствования, при этом, отдавая предпочтение тем отраслям, в которых невысокие зоны риска и при изменении политической и экономической ситуации в стране, такая политика позволит иметь достаточную стабильность финансового положения.

В зависимости от вида заемщика (по формам собственности) кредиты можно поделить на такие группы:

- кредиты юридическим лицам;

- физическим лицам;

- межбанковские кредиты.

Анализируя кредитный портфель с этой точки зрения, особое внимание уделяют удельному весу межбанковских кредитов в общем объеме. При этом рост данного коэффициента считается положительным явлением, поскольку означает уменьшение риска, но, как правило, межбанковские кредиты являются менее прибыльными.

Проведем анализ структуры кредитного портфеля по видам заемщиков, данные представим в таблице 3.12.

ОАО Сбербанк в базовом периоде и отчетном периодах межбанковские кредиты не выдавал. Диверсификация портфеля в разрезе видов заемщиков, отличается весьма нерациональной структурой. Наибольшая часть кредитов приходится на физические лица, которые составляют 99,77 % в общем портфеле банка на 01.01.2011 г. и 99,83 % на 01.01.2011г. Процент выданных кредитов юридическим лицам очень низок: 0,23 % в 2010 г. и 0,17 % в 2010 г.

Таблица 3.12 - Анализ структуры кредитного портфеля по видам заемщиков, млн.руб.

Год

2010

Уд.

вес.,%

2011

Уд. вес.,%

1 полугодие 2012

Уд. вес.,%

Абс.откл.,

тыс.руб 2011 к 2010 г.

Т.р., %

(+/-) по структуре

Кредиты юридическим лицам

10344,26

0,17

26183,14

0,23

14256

0,25

-15838,87

39,51

-0,05

Кредиты физическим лицам

5935163,74

99,83

11409272,86

99,77

5642670

99,75

-5474109,12

52,02

0,05

Всего КП

5945508

100

11435456

100

5656926

100

-5489948

51,99

0,00

 

В отчетном периоде диверсификация портфеля ухудшилась, что подтверждается ростом на 0,05 % в структуре кредитов, выданных физическим лицам. Анализ свидетельствует, что кредитная политика банка направлена не на поддержку предприятий, а на потребительское кредитование физических лиц.

По сроку использования ссуды разделяются на:

- срочные (краткосрочные (сроком до одного года), среднесрочные (сроком от одного до трех лет), долгосрочные (сроком свыше трех лет));

- бессрочные (до востребования).

Анализируя структуру краткосрочных кредитов, нужно выделять такие группы кредитов: до 1 месяца; от 1 до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 месяцев до 1 года. Среднесрочные кредиты разделяются на: кредиты сроком от 1 до 2 лет; кредиты со сроком использования свыше 2 лет. Долгосрочные кредиты предоставляются сроком свыше трех лет.

Следует отметить, что в плане счетов банка есть лишь счета для краткосрочных и долгосрочных кредитов, а среднесрочные относят к группе долгосрочных кредитов.

Кредиты до востребования (бессрочные) - это кредиты, которые выдаются на неопределенный срок и которые по требованию кредитора должны быть погашены в определенное им время.

В соответствии с финансовой дисциплиной заемщика выделяют такие группы кредитов: стандартные; пролонгированные; просроченные; безнадежные.

При анализе кредитного портфеля в разрезе сроков использования необходимо особенное внимание обратить на удельный вес просроченных и пролонгированных ссуд. Рассмотрим структуру кредитов, которая сложилась в ОАО «Сбербанк» , по сроками использования (таблица 3.13).

Таблица 3.13 - Анализ структуры кредитного портфеля по срокам использования

 

Срок использования

2010

2011

1 полугодие 2012

Изменения

Тыс.руб.

Уд.

вес., %

Тыс.руб.

Уд вес., %.

Тыс.руб.

Уд вес., %.

абс.

по

струк.

1.Краткосрочные, всего

3026264

50,9

5797776

50,7

2923125

51,67

2771513

-0,2

В том числе до 1-го месяца

737243

12,4

663256

5,8

356210

6,30

-73987

-6,6

от 1 до 3 месяцев

1111810

18,7

1440867

12,6

756256

13,37

329057

-6,1

от 3 до 6 месяцев

862099

14,5

2767380

24,2

1252101

22,13

1905282

9,7

от 6 до 12 месяцев

315112

5,3

926272

8,1

558558

9,87

611160

2,8

2. Долгосрочные, всего

2265239

38,1

4368344

38,2

2733801

48,33

2103106

0,1

В том числе от 1 года до 2 лет

808589

13,6

1589528

13,9

756262

13,37

780939

0,3

свыше 2 лет

1456649

24,5

2778816

24,3

1456201

25,74

1322166

-0,2

3. Бессрочные

0

0

0

0

0

0,00

0

0

4.Пролонгированные

249711

4,2

388806

3,4

175320

3,10

139094

-0,8

5.Просроченные

404295

6,8

880530

7,7

346018

6,12

476236

0,9

Всего

5945508

100

11435456

100

5656926

100

5489948

х

Данные таблицы 3.13 свидетельствует, что за анализируемый период структура кредитов по срокам использования почти не изменилась.

Удельный вес краткосрочных ссуд в отчетном периоде составлял 50,9 %. В предыдущем периоде она равнялась 50,7 %.

Нарушение сроков погашения наблюдалось не по долгосрочным кредитам, а по краткосрочным. Доля пролонгированных и просроченных кредитов почти не изменилась и в анализируемом периоде составила - 11,1 %. Несколько увеличился удельный вес просроченных кредитов (на 0,9 процентного пункта).

В структуре краткосрочных кредитов наибольшая часть кредитов сроком использования от одного до трех месяцев (12,6 %) и от трех до шести месяцев (24,2 %), такая же тенденция наблюдалась и в предыдущем периоде. Но там краткосрочных кредитов со сроком использования до 1 месяца выдавалось вдвое больше.

Такая структура кредитного портфеля, учитывая срок использования полностью закономерна. Как отмечалось, банк по большей части выдает кредиты, направленные на развитие производства и потребительские цели физических лиц, которые нуждаются в ресурсах на большой срок.

Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение, которое является одним из принципов банковского кредитования.

Формами обеспечения обязательств относительно возвращения кредита могут быть: залог имущества заемщика; гарантия или поручительство; договор страхования кредитов; товарные документы; ценные бумаги; полисы страхования жизни; передаваемость в интересах банка контрактов; требований и счетов заемщиков третьему лицу; драгоценные металлы и тому подобное.

- Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России. Ч. 2
 

Поиск

Яндекс.Метрика