Четверг, 27.07.2017, 23:50
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Форма входа

Анализ платежеспособности и ликвидности ЗАО «Бежецкагроэнерго»

В данном разделе произведен анализ ликвидности бухгалтерского балана предприятия ЗАО «Бежецкагроэнерго».

На начало года:

А1=208186 р. > П1=128690 р.

А2=3215 р. < П2=162274 р.

А3=368510 р. > П3=0 р.

А4=1581401 р. < П4=2002750 р.

На конец года:

А1=280624 р. > П1=159917 р.

А2=14566 р. < П2=159917 р.

А3=381120 р. > П3=0 р.

А4=1507504 р. < П4=2025681 р.

Сравнение активов и обязательств по степени ликвидности показало, что баланс предприятия не является ликвидным как на начало, так и на конец отчетного периода.

 Таблица 3.2.1- Расчет показателей платежеспособности

Показатели

Условное обозначение

На начало года

На конец года

Изменения

Исходные данные

1. Собственный оборотный капитал, тыс. руб.

СОК

421349

518177

+96828

2. Текущие оборотные активы, тыс. руб.

 в том числе:

Аоб

583623

678094

+94471

- денежные средства

ДС

208186

280624

+72438

- краткосрочные финансовые вложения

КФВ

0

0

0

- дебиторская задолженность

ДБ

3215

14566

+11351

3. Краткосрочная задолженность

Кз

128650

159917

+31267

4. Амортизация ОС

Сизн

797

795

-2

5. Балансовая прибыль

Пб

 129000

131476

+2476

6. Прибыль чистая

Пч

88000

82718

-5282

7. Выручка

Выруч

1053000

1380355

+327355

Расчет показателей

1.Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = Аоб / Кз > 2

4,54

4,24

-0,30

2.Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом

Коб = СОК / Аоб > 0,1

0,72

0,76

+0,04

3.Коэффициент утраты платежеспособности

Кутр = (Ктлк + 3/Т (Ктлк - Ктлн)) / 2

2,08

4.Коэффициент промежуточной ликвидности

Кпр = (ДС+КФВ+ДБ)/Кз ~1

1,64

1,85

+0,21

5.Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал = (ДС+КФВ)/Кз > 0,2

1,62

1,75

+0,13

6.Коэффициент чистой выручки

Кчв = Сизн + Пч / Выручка

0,06

7.Доля чистой прибыли в составе балансовой прибыли

К = Пч/Пб * 100%

68

63

-5

Анализируя данные таблицы 3.2.1 видно, что у предприятия имеется резервный запас для компенсации убытков, которые может понести предприятие и уверенность кредиторов, что долги будут погашены. Изменение уровня коэффициента на 0,3 произошло за счет увеличения суммы оборотных активов и увеличения краткосрочной задолженности.

Повышение уровня коэффициента обеспеченности собственным оборотным капиталом на 0,04 свидетельствует о повышении платежеспособности предприятия. Так как коэффициент текущей ликвидности и коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом выше номинального значения рассчитываю коэффициент утраты платежеспособности, он имеет значение выше номинального, то есть предприятие имеет реальную возможность не утратить свою платежеспособность в течение трех месяцев.

На конец года предприятие может погасить 1,85 часть краткосрочной задолженности за счет имеющихся денежных средств, быстрореализуемых ценных бумаг и дебиторской задолженности (платежи по которой оплачиваются в течение 12 месяцев после отчетной даты), что на 0,21 больше чем на начало отчетного периода.

Предприятие может погасит 1,75 часть краткосрочной задолженности за счет наиболее ликвидной части своего имущества в срочном порядке (денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями), что на 0,13 больше, чем на начало отчетного периода.

Коэффициент чистой выручки показывает, что в выручке от реализации, полученной предприятием, имеется 0,06 свободных денежных средств.

Доля чистой прибыли в балансовой составляет 0,63, что на 0,05 меньше чем на начало отчетного периода, это свидетельствует об ухудшении использования балансовой прибыли и неблагополучных отношениях с налоговыми органами.

- Курсовые работы на заказ

Поиск

Яндекс.Метрика