Анализ системы страхования ОАО «Ветлугахлеб»

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. [Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" №4015-1 от 27.11.92. (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)]

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

Виды страхования:

1. Добровольное страхование:

• страхование жизни;
• пенсионное страхование;
• страхование иное, чем страхование жизни;

2. Имущественное страхование:

• страхование имущества;
• наземного транспорта, кроме средств железнодорожного транспорта (каско);

3. Страхование гражданской ответственности:

• владельцев автотранспортных средств;
• страхование, осуществляемое в рамках международных систем страхования (Зелёная карта);
• железнодорожного транспорта водного транспорта;
• гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

4. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования):

• личное страхование;
  • пассажиров (туристов, экскурсантов);
  • жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения;
  • работников налоговых органов;
  • жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц;

5. Иные виды обязательного страхования

В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь - это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

 Различают пять систем страхования:

1. Страхование по действительной стоимости имущества.
2. Страхование по системе пропорциональной ответственности. Это неполное, частичное страхование объекта. В этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.
3. Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается.
4. Система дробной части. В договоре страхования устанавливаются две страховые суммы: показанная стоимость и действительная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности.
5. Страхование по восстановительной стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Но, и страховые взносы при этом будут повыше, чем при других системах страхования. В договорах страхования часто используется франшиза, которая представляет собой личное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или в процентах к страховой сумме или к ущербу. Франшиза выгодна и страхователю, и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба перекладывает на страхователя.

 Актуарные расчеты - это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

 Актуарные расчеты показывают суть образования и расходования страхового фонда. На основе таких расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (размера тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни, совокупного резерва страховой компании и т.д.).

 Задачи актуарных расчетов:

- Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

- Определение вероятности наступления страхового случая;

- Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

- Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда.

Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарная калькуляция - это форма по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком. Такие расчеты позволяют определить страховые платежи к договору. Риск измеряется величиной страховых платежей.

На основе актуарных расчетов можно определить размеры тарифных ставок, при помощи долгосрочных финансовых исследований.

Роль актуарной калькуляции:

• Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком.
• Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.

(Классификация актуарных расчетов представлен в таблице 12).

Таблица 12. Классификация актуарных расчетов.

Чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая.

Тарифная ставка (страховой тариф) - это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. Определяется с помощью актуарных расчетов.

Для расчета тарифов используется брутто-ставка.

Пример расчета. Страховщик заключает договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма С = 800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В = 575 тыс. руб. Количество договоров К = 12000. Доля нагрузки в структуре тарифов.
Решение

1.Определим основную часть нетто-ставки (То), т. е. средней величины без учета гарантированной надбавки, на 100 руб. страховой суммы

То = В/С х Р х 100 = 575 / 800 х 0,01 х 100 = 0,72 руб.

2.Вычислим гарантированную (рисковую) надбавку (Тр)

Тр = 1,2 х То х а х √[(1-Р)/Ко х Р],

где а - коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (табличное значение при заданном уровне достоверности (напр. при р = 0,95, а = 1,645)).

Тогда Тр = 1,2 х 0,72 х 1,645 х √[(1 - 0.01)/12000 х 0.01] = 0.13

3.Рассчитаем нетто-ставку для 100 руб. страховой суммы

Тн = То + Тр = 0,72 + 0,13 = 0,85

4.Тарифная ставка будет равна:

Т = Тн х 100 / (100 - Но) = 0,85 х 100 / (100 - 30) = 1,21
Тарифная ставка составит 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Вторую методику рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

         Брутто-ставка - это полная сумма страхового взноса (страховой премии), которую уплачивает страхователь страховщику в соответствии с договором страхования.

         Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями договора страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

         Нагрузка к нетто-ставке составляет, как правило, меньшую часть брутто-ставки (тем не менее на практике встречаются ситуации, когда - для отдельных видов договоров страхования и у отдельных страховых компаний - нагрузка приближается к 90 %).

При расчете нетто-ставки страховщик исходит из принципа равенства страховых сборов и страхового возмещения (т. е. страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, которую затем должна будет выплатить).

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру. Так, нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (на несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного, который возвращается по окончании срока договора) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования содержат несколько видов ответственности (смешанное страхование жизни, смешанное страхование финансовых рисков), то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок.

Организация ОАО «Ветлугахлеб» заключает договора в «ООО Росгосстрах-Поволжье»» каждый год. Договор заключен на основании Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.07.1997 года №116-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями. (Таблица 13)

Таблица13. Договор страхования ОАО «Ветлугахлеб»

Порядок уплаты страховой премии единовременно безналичным расчетом на сумму 100 тыс. руб., и сроком на один год. Тарифная ставка - 0,8%, страховая премия составляет 800 руб. Страховая сумма на 1 страховой случай 100 тыс. руб.

Страховой случай-причинение вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом Страхователем и указанном в настоящем полисе опасном производственном объекте. (полис представлен в приложении).

Краткие выводы:

В этом разделе была проанализирована система страхования в ОАО «Ветлугахлеб», рассмотрен договор со страховой компании «ООО Росгосстрах-Поволжье», который заключается каждый год, на одну и ту же сумму.

Отрицательные стороны:

• предприятие заключает договор всего на 100 тыс. руб, а численность - 190 человек из этого можно сделать вывод, что руководители, сделавшие ставку на персонал и поставившие перед собой цель - создать работоспособную и объединенную общей целью команду единомышленников, дают сотрудникам возможность полностью раскрыть и реализовать свой потенциал и, следовательно, принести предприятию большую прибыль, что не предусмотрено на этом предприятии.

Положительные:

• за анализируемый период страховых случаев не было.

- Курсовые работы на заказ