Вторник, 21.08.2018, 01:07
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Форма входа

Анализ системы страхования ОАО «Ветлугахлеб»

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. [Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" №4015-1 от 27.11.92. (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)]

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

Виды страхования:

  1. Добровольное страхование:
  • страхование жизни;
  • пенсионное страхование;
  • страхование иное, чем страхование жизни;

2. Имущественное страхование:

  • страхование имущества;
  • наземного транспорта, кроме средств железнодорожного транспорта (каско);

3. Страхование гражданской ответственности:

  • владельцев автотранспортных средств;
  • страхование, осуществляемое в рамках международных систем страхования (Зелёная карта);
  • железнодорожного транспорта водного транспорта;
  • гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

4. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования):

  • личное страхование;
    • пассажиров (туристов, экскурсантов);
    • жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения;
    • работников налоговых органов;
    • жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц;

5. Иные виды обязательного страхования

В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь - это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

 Различают пять систем страхования:

  1. Страхование по действительной стоимости имущества.
  2. Страхование по системе пропорциональной ответственности. Это неполное, частичное страхование объекта. В этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.
  3. Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается.
  4. Система дробной части. В договоре страхования устанавливаются две страховые суммы: показанная стоимость и действительная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности.
  5. Страхование по восстановительной стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Но, и страховые взносы при этом будут повыше, чем при других системах страхования. В договорах страхования часто используется франшиза, которая представляет собой личное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или в процентах к страховой сумме или к ущербу. Франшиза выгодна и страхователю, и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба перекладывает на страхователя.

 Актуарные расчеты - это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

 Актуарные расчеты показывают суть образования и расходования страхового фонда. На основе таких расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (размера тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни, совокупного резерва страховой компании и т.д.).

 Задачи актуарных расчетов:

- Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

- Определение вероятности наступления страхового случая;

- Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

- Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда.

Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарная калькуляция - это форма по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком. Такие расчеты позволяют определить страховые платежи к договору. Риск измеряется величиной страховых платежей.

На основе актуарных расчетов можно определить размеры тарифных ставок, при помощи долгосрочных финансовых исследований.

Роль актуарной калькуляции:

  • Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком.
  • Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.

(Классификация актуарных расчетов представлен в таблице 12).

Таблица 12. Классификация актуарных расчетов.

классификация

виды

по времени составления:

отчетные (последующие) составляются обычно

по уже совершенным операциям страховщика;

плановые составляются только в том случае, когда предполагается ведение нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения рисков

по иерархическому признаку:

общие (для всей страны);

зональные(для определенного региона);

территориальные (для отдельного района)

Чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая.

Тарифная ставка (страховой тариф) - это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. Определяется с помощью актуарных расчетов.

Для расчета тарифов используется брутто-ставка.

Пример расчета. Страховщик заключает договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма С = 800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В = 575 тыс. руб. Количество договоров К = 12000. Доля нагрузки в структуре тарифов.
Решение

1.Определим основную часть нетто-ставки (То), т. е. средней величины без учета гарантированной надбавки, на 100 руб. страховой суммы

То = В/С х Р х 100 = 575 / 800 х 0,01 х 100 = 0,72 руб.

2.Вычислим гарантированную (рисковую) надбавку (Тр)

Тр = 1,2 х То х а х √[(1-Р)/Ко х Р],

где а - коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (табличное значение при заданном уровне достоверности (напр. при р = 0,95, а = 1,645)).

Тогда Тр = 1,2 х 0,72 х 1,645 х √[(1 - 0.01)/12000 х 0.01] = 0.13

3.Рассчитаем нетто-ставку для 100 руб. страховой суммы

Тн = То + Тр = 0,72 + 0,13 = 0,85

4.Тарифная ставка будет равна:

Т = Тн х 100 / (100 - Но) = 0,85 х 100 / (100 - 30) = 1,21
Тарифная ставка составит 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Вторую методику рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

         Брутто-ставка - это полная сумма страхового взноса (страховой премии), которую уплачивает страхователь страховщику в соответствии с договором страхования.

         Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями договора страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

         Нагрузка к нетто-ставке составляет, как правило, меньшую часть брутто-ставки (тем не менее на практике встречаются ситуации, когда - для отдельных видов договоров страхования и у отдельных страховых компаний - нагрузка приближается к 90 %).

При расчете нетто-ставки страховщик исходит из принципа равенства страховых сборов и страхового возмещения (т. е. страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, которую затем должна будет выплатить).

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру. Так, нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (на несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного, который возвращается по окончании срока договора) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования содержат несколько видов ответственности (смешанное страхование жизни, смешанное страхование финансовых рисков), то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок.

Организация ОАО «Ветлугахлеб» заключает договора в «ООО Росгосстрах-Поволжье»» каждый год. Договор заключен на основании Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.07.1997 года №116-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями. (Таблица 13)

Таблица13. Договор страхования ОАО «Ветлугахлеб»

 

 Договор

2013 год

2014 год

Срок,

год

Сумма, тыс. руб.

Срок,

год

Сумма, тыс. руб.

Договор страхования гражданской ответственности организации, эксплуатирующие опасные производственные объекты

 

1

 

100

 

1

 

100

Порядок уплаты страховой премии единовременно безналичным расчетом на сумму 100 тыс. руб., и сроком на один год. Тарифная ставка - 0,8%, страховая премия составляет 800 руб. Страховая сумма на 1 страховой случай 100 тыс. руб.

Страховой случай-причинение вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом Страхователем и указанном в настоящем полисе опасном производственном объекте. (полис представлен в приложении).

Краткие выводы:

В этом разделе была проанализирована система страхования в ОАО «Ветлугахлеб», рассмотрен договор со страховой компании «ООО Росгосстрах-Поволжье», который заключается каждый год, на одну и ту же сумму.

Отрицательные стороны:

  • предприятие заключает договор всего на 100 тыс. руб, а численность - 190 человек из этого можно сделать вывод, что руководители, сделавшие ставку на персонал и поставившие перед собой цель - создать работоспособную и объединенную общей целью команду единомышленников, дают сотрудникам возможность полностью раскрыть и реализовать свой потенциал и, следовательно, принести предприятию большую прибыль, что не предусмотрено на этом предприятии.

Положительные:

  • за анализируемый период страховых случаев не было.

- Курсовые работы на заказ

Поиск

Яндекс.Метрика