Меню сайта

Форма входа

Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере Сбербанка России

Банки являются центральными звеньями в системе рыночных структур, а развитие их деятельности - необходимым условием функционирования рыночного механизма. Повышение эффективности отечественной экономики, развитие её инфраструктуры невозможно обеспечить без использования кредитных отношений. Для отечественных банков проблема невозврата кредитов становится все более актуальной, так как повышаются показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям Поэтому вопросы предупреждения кредитного риска ссудозаемщика и оценка его кредитоспособности в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком страны. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.

Проведен анализ ООО «Измерение» - общество с ограниченной ответственностью научно-исследовательское, проектное и производственное предприятие по природоохранной деятельности – является одним из крупнейших в России компаний по оказанию услуг инженерных изысканий и проектных работ для нефтегазовой отрасли.

За счет кредитной линии ПАО «Измерение» планируется увеличить закупку материалов и расширить объемы производства. С этой целью планируется увеличить размер оборотных активов, а именно остатки готовой продукции и материалов, сумму дебиторской задолженности. В то же время планируется сокращать кредиторскую задолженность перед поставщиками. Т.о. потребность в оборотных активах составит 41,5 млн. руб. Запрашиваемый лимит задолженности составляет 40 млн.руб. Максимальный лимит выдач с учетом производственного цикла составляет 160 млн. руб. Сравнительный анализ фактически достигнутых показателей в 1-м полугодии 2013 году показал, что прогнозный расчет движения денежных средств на период кредитования реалистичен.

По рейтинговой оценке ПАО «Сбербанк России» имеется три класса заемщиков. ПАО «Измерение» по состоянию на 01.01.2014 соответствует 1 классу платежеспособности.

Предлагаемое в залог имущество включает сырье и материалы, используемые ПАО «Измерение» в производстве.

С целью более точной оценки кредитоспособности заемщиков- юридических лиц предлагается использование индексного метода оценки кредитоспособности заемщика, когда производиться расчет индекса каждого из показателей кредитоспособности. Расчет производиться относительно первой исследуемой даты или среднего значения, рассчитанного за ряд лет. От составления индексов по отдельным показателям переходят к расчету комбинированных индексов. Расчет комбинированных индексов проводиться путем взвешивания индивидуальных индексов по их доли в совокупности. Это позволяет ужесточить критерии оценки кредитоспособности заемщиков, что позволит снизить риски банка по невозврату кредита.

Также предлагается построение на основании заданных первичных факторов интегральных показателей кредитоспособности для заемщиков с целью проведения экспресс-анализа целесообразности выдачи кредита данном заемщику с точки зрения снижения рисков банка.

Использование предложенных методик позволит оптимизировать кредитные риски банка, однако потребуется дополнительная разработка более дифференцированных критериев и условий выдачи кредитов различным заемщиком с учетом характера их кредитоспособности.

Приложения

Шесть основных принципов кредитования (правила шести «Си»)

Характер

( Character)

Способность

(Capacity)

Денежные средства

(Cash)

Обеспечение

(Collateral)

Условия

(Conditions)

Контроль

(Control)

Кредитная история клиента.

Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом

Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов

Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись или гарантов по испрашиваемому кредиту

Подлинность клиента и гарантов

Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика

Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика

Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом

Достаточность планируемого потолка наличности и наличие ликвидных резервов

Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов

Структура капитала

Контроль над расходами, показатели покрытия

Динамика цен на акции, качество управления

Содержание аудиторского заключения

Последние изменения в бухгалтерском учете

Право собственности на активы, их срок службы

Вероятность морального старения активов

Их остаточная стоимость

Степень специализации по активам

Право ареста, долги и ограничение

Обязательства по лизингу и закладные

Страхования клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании

Положение клиента в отросли и ожидаемая доля на рынке

Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли

Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменений технологии

Условия на рынке рабочий силы

Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента

Долгосрочные отраслевые прогнозы

Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой

Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характеракачества кредитов

Соответствующая документация для контролеров

Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита

Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка

Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита

Агрегированный баланс

Группы активов	н.п.	к.п.	Группы пассивов	н.п.		к.п.
Всего имущество	405414	394801	Всего источники	405414	394801
1. Внеоборотные активы	97186	98518	1. Собственные источники	235296	285310
2. Оборотные активы, в т.ч.	308228	296283	2. Заемные источники, в т.ч.	170118	109491
2.1. запасы	94184	136663	2.1. долгосрочные	7956	11003
2.2. дебит.зад-сть	185538	125212	2.2. краткосрочные кредиты и займы	144	0
2.3. ден.средства и фин.вложения	28506	34408	2.3. кредиторская задолженность	162018	98488

Показатели собственных оборотных средств

Показатели	Значение показателя за 2011г., тыс.руб.	Значение показателя за 2012г., тыс.руб.	Отклонение в %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
Краткосрочные кредиты и займы	144	0	-100	-144
Долгосрочные заемные источники	7956	11003	+38,28	+3047
Внеоборотные активы	97186	98518	+1332	+1,37
Собственные источники	235296	255253	+19957	+8,48
Показатель собственных оборотных средств (СОС )	Значение показателя за 2011 г., тыс. руб.	Значение показателя за 2012 г., тыс. руб	Отклонение в %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
СОС₁ = Собственные оборотные средства = собственные источники – внеоборотные активы	135800	186792	+39,7	+50992
СОС₂ = Собственные и долгосрочные заемные источники формирования оборотных средств = собственные источники+долгоср заем ист – внеоборотные активы	146066	197795	+35,4	+51729
СОСз = ОИФ = СД + Краткоср кредиты и займы + краткоср зад-ть по товар операциям	308228	296283	-4	-11945

Анализ активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения

Активы по степени ликвидности	На конец отчетного периода тыс.руб.	Прирост с начала года, %	Нормальное соотншение	Пассивы по сроку погашения	На конец отчетного периода гыс.руб.	Прирост с начала года, %
А.1. Высоколиквидные активы [денежные средства + краткосрочные финансовые вложения)	34408	+20.7	>=	П1 Наиболее срочные обязат-тва (привлеченные средства) текущ. кред. задолж.)	98488	-39.2
А.2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная дебиторская задолженность)	125212	-32.5	>=	П2.Среднесрочные обязательства (краткосрочные кредиты и займы)	0	-100.0

Определение класса кредитоспособности ПАО «Измерение»

Показатель	1 класс	2 класс	3 класс	Некредитоспособен
К ликвидности	30	60	90	200
К порытая	30	60	90	200
К о.с.с.	40	80	120	200
Общая кредитоспособность (сумма баллов)	менее 141	141-240	241-300	более 300

- Статьи, информация, новости

Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере Сбербанка России

Поиск