Четверг, 16.08.2018, 12:47
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Форма входа

Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России. Ч. 2

Анализируя структуру кредитного портфеля в этом направлении, особенное внимание нужно обратить на удельный вес необеспеченных ссуд в общих ссудах (таблица 3.14).

Из таблицы 3.14 видно, что в анализируемом периоде удельный вес необеспеченных кредитов был незначительным - 5,7 %. На таком же уровне она была и в предыдущем периоде. Невзирая на определенный риск невозвращения бланочного кредита, как показывают данные анализу, к безнадежным и убыточным кредитам были отнесены именно наиболее обеспеченные кредиты, а бланочные погашались своевременно и в полном объеме.

Таблица 3.14 - Анализ структуры кредитного портфеля в зависимости от характера обеспечения

 

Характер обеспечения

2010

2011

1 полугодие 2012 г.

Изменения 2011 к 2010

Тыс.руб.

Уд.

вес., %

Тыс.руб.

Уд.вес., %

Тыс.руб.

Уд.вес., %

абс.

по струк.

1. Обеспеченные (ломбардные) кредиты

5588778

94

10783635

94,3

5327814

94,1

5194857

0,30

2. Необеспеченные (бланковые) кредиты

356730

6

651821

5,7

329112

5,9

295091

-0,30

Всего

5945508

100

11435456

100

5656926

100

5489948

х

Анализ структуры кредитного портфеля можно продолжать по другим классификационным признакам (по методам предоставления ссуд, способами их погашения, целям кредитования и тому подобное).

После изучения структуры кредитных вложений их следует проанализировать с качественной; а именно: с точки зрения степени кредитного риска, уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности, в целом.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной области); риск, обусловленный невыполнением по определенным причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Особое внимание уделяют качеству кредитного портфеля, защищенности его от кредитного риска, который представлен в таблице 3.15.

Таблица 3.15 - Структура кредитного портфеля по степени риска

Группы кредитов по степени риска

2010

2011

1 полугодие 2012

Оклонения 2011 г. к 2010

тыс.руб.

Уд.

вес., %

тыс.руб.

Уд.

вес., %.

тыс.руб.

Уд.

вес., %.

Уд.

вес., %

Структу-ра,%

1.Стандартные

1450704

24,4

2675897

23,4

1356751

24,0

1225193

-1

2.Под контролем

1236666

20,8

2824558

24,7

1562101

27,6

1587892

3,9

3.Субстандартные

2943026

49,5

5351793

46,8

2465100

43,6

2408767

-2,7

4.Сомнительные

315112

5,3

583208

5,1

272974

4,8

268096,3

-0,2

5.Безнадежные

0

0

0

0

0

0

0

0

Всего

5945508

100

11435456

100

5656926

100

5489948

х

Из таблицы видно, что структура кредитного портфеля улучшилась. Уровень кредитов под контролем возрос на 3,9 %, уровень сомнительных кредитов снизился на 0,2 % , это говорит о снижении кредитного риска для банка.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет цель, прежде всего, максимально снизить риск невозврата кредита, который ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.

Для оценивания качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска применяются такие показатели:

- коэффициент покрытия классифицированных кредитов;

- удельный вес взвешенных классифицированных кредитов;

- коэффициент удельного веса проблемных кредитов;

- коэффициент удельного веса убыточных кредитов.

Перечисленные показатели нужно проанализировать в динамике, выявить тенденцию к их изменению и причине их ухудшения. Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденции ухудшения финансового состояния и пути увеличения экономической эффективности кредитных операций.

Коэффициент покрытия классифицированных кредитов (Кпкк) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Квз.кл) к капиталу (К) банка.

Этот показатель комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается отрицательным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убытка в будущем.

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (Кп.вв.кл.) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Кзв.кл.) к общей сумме займов (П).     

Взвешенные классифицированные кредиты рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.

Коэффициент просроченных кредитов (Кпк) рассчитывается как отношение кредитов с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга (Ппроср.) к общему объему кредитов (П).

Этот коэффициент указывает на ту часть кредитов, в портфеле банка, выплаты по которым были несвоевременно погашены, и на те, которые не были погашены вообще. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективе.

Коэффициент убыточности займов (Куб) рассчитывается как соотношение убытка по кредитам, полученным за анализируемый период (Ук) к среднему общему объему кредитов (КП), или к общему объему кредитов.

Коэффициент убыточности определяет часть кредитов, которые за определенный период привели к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска.

Рассчитаем коэффициенты качества кредитного портфеля:

  • Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (коэффициент качества кредитного портфеля) в отчетном периоде представлял:

На 31.07.2012 - 577006/5656926= 0,102

На 31.12.2011. - 1200722 / 11435456 = 0,105

На 31.12.2010. - 665896 / 5945508 = 0,112

Коэффициент качества кредитного портфеля стал лучше на 0,008.

  • Коэффициент покрытия взвешенных классифицированных кредитов собственным капиталом:

На 31.07.2012 = 6364041/5656926= 1,125

На 31.12.2011. - 13470967/ 11435456 = 1,178

На 31.12.2010. - 5095300/ 5945508 = 0,857

Коэффициент свидетельствует об ухудшении защитной функции капитала банка.

Рассмотренные методики анализа кредитного портфеля предусматривают комплексный подход к его изучению, дают возможность оценить его структуру и динамику по всем возможным направлениям, провести качественное оценивание кредитного портфеля, с целью максимально снизить кредитный риск, наметить основные пути усовершенствования управления кредитным портфелем банка.

- В начало (Ч. 1)
 

Поиск

Яндекс.Метрика